开具电子发票。
1. 注册电子税务局
国家税务总局厦门市电子税务局,点击右上角“登录”,点击“在线注册“,填写内容,提交注册。
2. 开票准备
(1)由法人添加办税人员
登录电子税务局,点击“我的信息 --> 用户管理 --> 维护用户基本信息”。
- 财务负责人
- 办税人姓名
(2)添加授权办税人员,实名认证
由法人或者财务负责人登录微信小程序“厦门税务掌上办税厅”,登录后,点击上部”实名信息采集“,企业身份,分别选择法定代表人/财务负责人/办税人员,进行实名认证,在办税人员管理模块可以添加、修改和删除授权办税人员。
(3)发票票种核定
我要办税 --> 发票使用 --> 发票票种核定,在”发票种类办理栏目“,选择各类,点击”我要办理“,填写信息,点击”提交“,等待审核。
(4)发票票种核定
委托涉税专业服务机构(以下简称 代理人)为其办理电子税务局涉税业务
(5)发票领用
我要办税 --> 发票使用 --> 发票领用 --> 发票申领(新增)
(6)领取税务UKey
我要办税 --> 发票使用 --> 发票领用 --> 增值税税控系统专用设备发行 --> 增值税税控系统专用设备初始发行。
税务机关向新办纳税人免费发放税务UKey,并依托增值税电子发票公共平台,为纳税人提供免费的电子专票开具服务。
如果选择邮寄,需要上传以下两项资料:
经办人身份证件
《税务事项通知书》(发票票种核定通知),在我要办税 --> 发票使用 --> 事项进度管理,事项名称为发票票种核定,点击“查签”,下载税务事项通知书。
(7)下载开票软件
从国家税务局全国增值税发票查验平台下载增值税发票开票软件(税务UKey版)。
3. 开票
从国家税务局全国增值税发票查验平台下载增值税发票开票软件(税务UKey版)。
(1)电子发票配置
为了能将开好的发票发到邮箱,需要完成“电子发票配置”。在系统设置 --> 系统参数设置 --> 参数设置 --> 电子发票配置。
比如,我用的是是腾讯企业邮箱,进行如下设置:
- 发送邮件服务器地址为
smtp.exmail.qq.com
- 端口号为
465
- 邮箱smtp授权码,通过这样获得:登录邮箱 --> 设置 --> 邮箱绑定 --> 客户端专用密码:生成新密码。
(2)存在未上传发票,不允许开具发票
在发票管理 --> 发票查询管理 --> 已开发票查询 --> 点击查询,可以在上传状态查看发票的状态。若为“未上传”,在发票管理 --> 发票查询管理 --> 未上传发票查询,上传发票。
3.1 全电发票
登录国家税务总局厦门市电子税务局,我要办税 --> 开票业务,
发票填开 --> 立即开票,
如果第一次开票,点击上图的【开票信息维护】,进行项目信息和客户信息维护。
4. 代理记账
如果找了代理记账公司,将经办人添加为办税人员。登录电子税务局,点击“我的信息 --> 用户管理 --> 维护用户基本信息”,打开办税人信息变更确认表,修改经办人信息。
5. 小规模纳税人 vs 一般纳税人
新公司刚注册成立,基本上都是小规模纳税人,满足条件可以申请成为一般纳税人,一般纳税人的权限比普通小规模纳税人大。除国家税务总局另有规定,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
以下是两者的一些区别:
(1)能否开具增值税专用发票
小规模纳税人:只能开具普通发票,如需开具,则只能找税务局代开,3个点。
一般纳税人:既可以开具普通发票,也可以开具增值税专用发票。
增值税专用发票可以作为被减数来抵扣,需税务局扫描认证通过。
(2)税率
小规模纳税人:纳税额=销售额*3%。(每月不含税销售额3万,季度9万免征增值税)
一般纳税人:纳税额=销项税额-进项税额。一般纳税人基本税率17%,实行差额征税
小规模纳税人月销售额不超过3万,季度销售额不超过9万元免征增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加。
一般纳税人不减免增值税,教育费附加和地方教育附加,只有水利基金的减免。
零申报超过6个月就被视为长期零申报,会被列入税务异常
参考资料: